小 米 高 翔 追問

2020-11-17 14:29

哦，剛才好像說錯了，老師，預(yù)繳的時候做的計提是預(yù)繳附加稅： 借：稅金及附加_城市維護建設(shè)稅等 貸應(yīng)交稅費_應(yīng)交城市維護建設(shè)稅等 ，繳納的時候借： 應(yīng)交稅費_預(yù)交增值稅  /附加稅應(yīng)交稅費_地方教育費附加等 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2020-11-17 14:30

你好，現(xiàn)在這樣是正確的 

小 米 高 翔 追問

2020-11-17 14:33

這樣做了但是7月多預(yù)交了，多預(yù)交的稅款后期退了在應(yīng)該怎么 處理？

鄒老師 解答

2020-11-17 14:35

你好，多預(yù)交的稅款后期退了，做這個分錄就是了
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費——某某稅款 

小 米 高 翔 追問

2020-11-17 14:41

好的老師增值稅這樣做，但是附加稅怎么做？

鄒老師 解答

2020-11-17 14:43

你好，附加稅計提的時候
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費—附加稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—附加稅   ， 貸：銀行存款