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王利老師
職稱: 中級會計師
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按公式應該是:應付賬款=應付賬款明細賬貸方余額 預付賬款明細賬貸方余額
預付款項=應付賬款明細賬借方余額 預付賬款明細賬借方余額
但在實務中都根據期末余額填寫
2014-11-01 19:13:20

應付賬款應該是應付賬款的貸方余額加預付賬款的貸方余額;預付賬款應該是預付賬款的借方余額加上應付賬款的借方余額
2014-11-04 13:01:17

一、資產負債表上應收帳款和應付帳款該怎么填列
1、“應收賬款”項目,應根據“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計,減去“壞賬準備”科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。如“應收賬款”科目所屬明細科目期末有貸方余額,應在本表“預收賬款”項目內填列。
2、“預付賬款”項目,應根據“預付賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。如“預付賬款”科目所屬有關明細科目期末有貸方余額的,應在本表“應付賬款”項目內填列。如“應付賬款”科目所屬明細科目有借方余額的,也應包括在本項目內。
3、“應付賬款”項目,應根據“應付賬款”科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列;如“應付賬款”科目所屬各明細科目期末有借方余額,應在本表“預付賬款”項目內填列。
4、“預收賬款”項目,應根據“預收賬款”科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列。如“預收賬款”科目所屬有關明細科目有借方余額的,應在本表“應收賬款”項目內填列;如“應收賬款”科目所屬明細科目有貸方余額的,也應包括在本項目內。
二、請問資產負債表上的應收帳款、預收帳款、應付帳款、預付帳款該怎么填列?這四個總帳科目余額又該是多少?
(一)總帳科目余額
1、應收帳款總帳余額:借方 100
2、預收帳款總帳余額:貸方 50
3、應付帳款總帳余額:借方
2015-07-24 10:14:08

您好
這樣填寫正確的
2019-10-23 17:41:34

季度申報時,負數沒有關系。也可以進行往來重分類調整成正數
2021-04-02 11:43:51
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