單位8月份列支出10萬元，財務會計借：單位管理費用10萬元，貸：零余額用款額度10萬元；預算會計借：事業(yè)支出10萬元，貸：零余額用款額度10萬元。10月份因特殊原因退回銀行存款5萬元，需要沖減支出，應該怎樣記賬？

小奇老師

职称：高級會計師

2020-11-13 10:41

學員您好，由于都是在一個年度發(fā)生，直接做相反的分錄就行(zhòng)u003Cbr/>借：銀行存款   5
貸：單位管理費用   5
借：資金結(jié)存—貨幣資金   5
貸：事業(yè)支出   5

甜蜜的海燕追问

2020-11-13 10:46

，生成的資產(chǎn)負債表不平

小奇老師解答

2020-11-13 10:53

至于您的資產(chǎn)負債表為何不平可能還有其他因素吧，總之之前發(fā)生的業(yè)務由于產(chǎn)生退款，就是寫個情況說明，做相反的分錄就行

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