價值觀 追問

2020-11-13 09:24

是的，我看分錄，開票和不開票，都有預繳增值稅

價值觀 追問

2020-11-13 09:25

 但是我還看到有的做法是，應交稅費一待轉銷項稅額

佟老師 解答

2020-11-13 09:53

 但是我還看到有的做法是，應交稅費一待轉銷項稅額？
你發生納稅義務怎么會到應交稅費一待轉銷項稅額？

價值觀 追問

2020-11-13 11:09

就是預售款，未開發票，增值稅納稅義務未發生

佟老師 解答

2020-11-13 11:29

建筑企業在收到預收款時就發生納稅義務了

價值觀 追問

2020-11-13 11:48

 舊的2016年36號文，新2017年58號文件第二條瀏改了

佟老師 解答

2020-11-13 13:34

納稅人發生應稅建筑服務行為并收訖銷售款項（提供建筑服務過程中或者完成后收到款項）的當天，或者取得索取銷售款項憑據的當天（書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為建筑服務完成之日）；先開具發票的，為開具發票的當天。