老師，計提養老保險和工傷保險怎么做分錄啊

答： 首先，提取時要分從個人工資中扣的即個人承擔部分，另外就是單位承擔的部分，但企業和個人承擔的比例不一樣； 單位負擔部分 借：管理費用--勞動保險費（養老+工傷險+失業保險） 應付福利費--醫保 貸：其他應付款--醫療保險 貸：其他應付款--養老保險 貸：其他應付款--工傷保險 貸：其他應付款--失業保險 代扣職工部分（個人負擔醫療、養老、失業保險。工傷保險個人不負擔） 付工資時： 借：應付工資 貸：其他應付款--醫療保險 貸：其他應付款--養老保險 貸：其他應付款--失業保險 貸：其他應付款--個人所得稅 貸：現金 上交時 借：其他應付款--醫療保險（單位+個人負擔部分） 借：其他應付款--養老保險（單位+個人負擔部分） 借：其他應付款--工傷保險（單位負擔部分） 借：其他應付款--失業保險（單位+個人負擔部分） 貸：銀行存款或現金 特別強調的也是你應該注意一點的是，醫保是在應付福利費科目中列支，直接計入管理費用會導致你會計處理錯誤，如果你是一家大企業，會計師事務所或稅務局對此都會非常關注的；會計師事務所審計發現后會讓你調帳的，稅務局發現會讓你公司補稅并罰款，這樣會給你的公司造成不必要的損失；而職工福利費根據你單位具體情況正常提取就可以了。

老師，我們上個月第一次交養老保險，要怎么做分錄？要計提嗎，分錄怎么寫？

答： 你好 　計提單位社保金 　　借：管理費用-社保金-養老保險金 　　借：管理費用-社保金-失業保險金 　　借：管理費用-社保金-工傷保險金 　　借：管理費用-社保金-醫療保險金 　　借：管理費用-社保金-生育保險金 　　借：管理費用-社保金-住房公積金 　　貸：應付職工薪酬-單位交納社保 　　同時做個人部分 　　借：應付職工薪酬-代扣個人社保-養老保險金 　　借：應付職工薪酬-代扣個人社保-失業保險金 　　借：應付職工薪酬-代扣個人社保-醫療保險金 　　借：應付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金 　　貸：其他應付款-代扣個人社保-養老保險金 　　貸：其他應付款-代扣個人社保-失業保險金 　　貸：其他應付款-代扣個人社保醫療保險金 　　貸：其他應付款-代扣個人社保住房公積金 你好　　

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問上個月公司計提的養老保險，這個月免了，我這個需要怎么做分錄嗎？

答： 你好，把上個月計提的分錄做相反分錄沖銷就是了