Farn 追問

2020-11-11 11:07

是的是的老師

meizi老師 解答

2020-11-11 11:07

你好   比如 
 購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款   銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業務成本 貸庫存商品 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

Farn 追問

2020-11-11 11:32

那做計提的時候不用做增值稅只需要附加稅嗎？

meizi老師 解答

2020-11-11 11:33

你好    上面不是做了增值稅了嗎  ？   我沒看懂你說的意思 

Farn 追問

2020-11-11 11:37

附加稅是不是單獨計提？另外，應交稅費-應交增值稅-已交稅金，這個科目有什么分錄要操作的？

meizi老師 解答

2020-11-11 11:38

你好 我上面是給你說的增值稅計提和結轉分錄。 沒有給你做附加稅 。 你到時有繳納的增值稅  你在做 附加稅的計提和繳納分錄    

Farn 追問

2020-11-11 11:44

那已交稅金科目不涉及什么分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-11-11 11:46

你好  你結轉 一筆 借應交稅費-未交增值稅貸 應交稅費-應交增值稅-已交稅金   

Farn 追問

2020-11-11 11:53

然后付稅金就是借：已交稅金 貸：銀行存款 是嗎？

meizi老師 解答

2020-11-11 11:54

你好 本月 繳納本月增值稅是這樣來做 。 你本月繳納上月增值稅是做 ：借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款