Farn 追問(wèn)

2020-11-11 11:07

是的是的老師

meizi老師 解答

2020-11-11 11:07

你好   比如 
 購(gòu)進(jìn)：借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款   銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

Farn 追問(wèn)

2020-11-11 11:32

那做計(jì)提的時(shí)候不用做增值稅只需要附加稅嗎？

meizi老師 解答

2020-11-11 11:33

你好    上面不是做了增值稅了嗎  ？   我沒(méi)看懂你說(shuō)的意思 

Farn 追問(wèn)

2020-11-11 11:37

附加稅是不是單獨(dú)計(jì)提？另外，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，這個(gè)科目有什么分錄要操作的？

meizi老師 解答

2020-11-11 11:38

你好 我上面是給你說(shuō)的增值稅計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 沒(méi)有給你做附加稅 。 你到時(shí)有繳納的增值稅  你在做 附加稅的計(jì)提和繳納分錄    

Farn 追問(wèn)

2020-11-11 11:44

那已交稅金科目不涉及什么分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-11-11 11:46

你好  你結(jié)轉(zhuǎn) 一筆 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金   

Farn 追問(wèn)

2020-11-11 11:53

然后付稅金就是借：已交稅金 貸：銀行存款 是嗎？

meizi老師 解答

2020-11-11 11:54

你好 本月 繳納本月增值稅是這樣來(lái)做 。 你本月繳納上月增值稅是做 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款