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送心意

東老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-11-10 09:16

您好同學,小規模納稅人,季度自開普票收入不超過30萬元,免征增值稅。
                  小型微利企業,應納稅所得稅不超過100萬,按照5%繳納增值稅,應納稅所得額100萬-300萬的部分按照10%繳納企業所得稅

Cassie 追問

2020-11-10 09:29

老師,要是應納稅所得額不超過100萬怎么交企業所得稅

東老師 解答

2020-11-10 09:30

應納稅所得稅不超過100萬,按照5%繳納增值稅,舉個例子,比如說應納稅所得額是10萬,應該繳納的企業所得稅=10*5%=0.5萬元

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小型微利企業是針對所得稅的說法,符合條件的可以享受優惠 小規模就是工業50萬,商業80萬,服務500萬以下的納稅人 小微企業一般指規模較小的企業,不是稅法上的概念
2016-04-13 21:33:59
你好 小型微利企業是企業所得稅的概念 而小規模納稅人是增值稅納稅人的概念,與一般納稅人對應 一般納稅人和小規模如果符合條件,都可以是小型微利企業的,如果不符合,那就都不是小型微利企業的
2019-09-25 15:16:07
你好,小規模納稅人也會可能是小型微利企業,工業企業資產總額3000萬元以下,職工人數100人以下,年所得額100萬元以下的為小型微利企業。
2018-08-18 08:47:36
小規模納稅人是增值稅納稅人類型的分類,連續12個月的累計不含稅銷售額或營業額,工業50萬,商業80萬,服務業500萬,低于這個標準按小規模管理 小微企業是從企業規模的概念 小型微利企業是所得稅的概念
2017-11-27 08:33:08
需要看你說那個優惠,這個小微一般指的是小規模增值稅優惠, 企業所得稅這個是叫小型微利,這個有可能是是一般納稅人也可以是小規模  一、對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。   二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。   上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。   從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2020-03-21 11:13:08
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