班助小琪 解答

2020-11-03 09:53

你好，是抵減是再做的。

一、一般納稅人（開具普通發票）

1.繳納時：

借：管理費用－辦公費        200+280＝480

貸：庫存現金等                                    480

2.減免時：

借：應繳稅費－增－減免稅款    480

貸：營業外收入                          480      

3.填寫報表時：

（1）先填寫表四填寫本期發生額480元（第一次購買稅控盤200+280），以后年度填寫280元

二、一般納稅人（開具增值稅專用發票）

1.繳納時根據認證的發票：

借：管理費用－辦公費 （不含稅金額） 應繳稅費－增－進項稅額  （進項稅額）

貸：庫存現金等         480

2.將進項稅額轉出時：

借：管理費用－辦公費（稅金部分）

貸：應繳稅費－增－進項稅轉出 （稅金部分）

3.減免時：

借：應繳稅費－增－減免稅款     480

貸：營業外收入                           480

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-11-03 09:57

減免時貸方沖減管理費用可以嗎？老師

班助小琪 解答

2020-11-03 10:04

你好，可以的沖減管理費用

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-11-03 10:22

在交納本月，把發生額填入附表四和減免表，可以嗎？老師。等后期實際抵減的時候再把抵減額填入這兩個表。

班助小琪 解答

2020-11-03 10:23

你好，后期抵減填就可以了

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-11-03 11:23

本月只做交納的分錄，增值稅報表不用體現，是嗎？老師

班助小琪 解答

2020-11-03 11:25

不用的，感謝你的提問。