企業設立工會組織，企業計提工會經費如何進行會計核算？，工會會計收到工會經費如何進行會計核算

娜老師

職稱： CMA,中級會計師

2020-11-02 15:24

計提時：借：管理費用-工會經費貸：應付職工薪酬-工會經費繳納時：借：應付職工薪酬-工會經費貸：銀行存款返還時：借：銀行存款貸：其他應付款-工會經費

足行健按摩鞋~譚寧霞13173403961 追問

2020-11-02 15:31

老師您好，以上分錄是公司計提工會經費的會計分錄是吧？

娜老師解答

2020-11-02 15:35

收到工會經費的分錄是借：銀行存款貸：其他應付款-工會經費

足行健按摩鞋~譚寧霞13173403961 追問

2020-11-02 15:41

打個比方公司工資總額100000元，計提工會經費2000元，公司設立工會組織，工會組織單獨核算
計提時：借：管理費用-工會經費，貸記：應付職工薪酬-工會經費，
設立工會組織的
稅務代收40%，工會組織60%
借：應付職工薪酬-工會經費2000
貸：銀行存款800（上繳稅務代收）
其他應付款-工會經費（轉獨立核算工會組織）1200
收到工會組織開出的（工會專用收據）
借：其他應付款-工會經費1200
貸：銀行存款1200

這樣是否正確老師

娜老師解答

2020-11-02 15:43

沒問題，分錄是正確的