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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-10-27 17:06

你好,賬務處理沒有區別,只是所得稅計算的不同
核定征收企業所得稅=收入*應稅所得率*稅率
查賬征收企業所得稅=利潤總額*所得稅稅率
計提所得稅分錄是
借:所得稅費用
貸:應交稅費——企業所得稅

陳爽 追問

2020-10-27 17:11

我單位做砂石銷售 不能完整取得成本發票去稅管員那里做了核定征收 那我們成本購進沒有發票可以入賬嗎

鄒老師 解答

2020-10-27 17:11

你好,企業所得稅核定征收的,成本費用沒有發票是可以入賬的 

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你好,如果你單位利潤率很低,而且能按規定取得成本發票,是查賬征收好 如果成本無法取得發票,需要按核定征收 核定征收有是就需要繳納企業所得稅,而沒有免稅額度的
2018-03-29 11:44:31
你好!核定征收直接按收入的比例交稅。 而查賬征收是按利潤的比較交稅。
2017-08-03 10:20:27
查賬征收根據季度利潤總額來征收 核定征收一般是銷售收入*稅局核定征收率
2019-04-02 13:43:14
你好,核定征收就是企業所得稅=收入*應稅所得率*稅率 不可以即是核定征收又是查賬征收的,只能是一種征收方式的
2019-07-08 10:14:48
您好!核定征收就是按收入*核定的比例然后乘以25% 查賬征收就是按利潤乘以25%
2017-03-02 09:31:18
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