????蝴蝶????魚???? 追問

2016-08-23 21:43

有沒有留底稅額這一說啊？

????蝴蝶????魚???? 追問

2016-08-23 21:44

前面工程因進項、銷項時間不匹配多繳稅款形成的留抵稅額，可以抵減后面工程預收款的銷項稅，后面工程就相應少繳了，已認證進項留抵又沒時間限制，施工企業一般納稅人又不是按單個工程項目申報納稅，有這說法嗎？

????蝴蝶????魚???? 追問

2016-08-23 22:18

會計分錄怎么做啊？銷項稅額大于進項稅

鄒老師 解答

2016-08-23 21:38

你好，需要有足夠的進項稅額抵扣才可以的。

鄒老師 解答

2016-08-23 21:42

你好，工程款一般是在開具發票的時候確認收入，銷項稅額，而不是收到就確認的。

鄒老師 解答

2016-08-23 21:49

你好，會存在這種情況。

鄒老師 解答

2016-08-24 08:01

期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款