稅控盤技術服務費全額抵扣分錄怎么做

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2020-10-26 10:54

一、購買時稅控系統時的會計處理，即先按含稅金額，費用正常計入費用或相關的資產科目
明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額，且其進項稅不得再進行抵扣，則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為：
借：固定資產(或管理費用)
貸：銀行存款(或現金)
二、技術維護費的會計處理
支付時，仍應按原來的會計處理進行核算：
借：管理費用
貸：銀行存款(或現金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額)，故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額，則會計分錄為：
借：應增稅金--未交增值稅或者借：應交稅費-增值稅-減免稅款
貸：營業外收入

李老師2 解答

2020-10-26 11:54

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呼啦圈追問

2020-10-26 14:36

可口可樂了看看

李老師2 解答

2020-10-26 15:26

100-10%*10/10%，問候+解答內
以便學員更好理解，獲取更多好評！
2020-10-26 11:54:21

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