借應交稅費_應交企業所得稅 營業外支出_滯納金 貸 銀行存款 到年底還用調整嗎 年底怎么寫分錄

答： 你好，匯算清繳的時候需要對滯納金做納稅調增應納稅所得額處理?

2021年度有滯納金100元，已經做到營業外支出。借：營業外支出-滯納金100，貸銀行存款100元.在2022年度所得稅匯算清繳時，調整利潤100元，補繳所得稅2.5元這個補繳的2.5元所得稅，要怎么做會計分錄補繳的2.5元《1》借：所得稅費用2.5貸：應交稅費-企業所得稅2.5 借：應交稅費-企業所得稅2.5貸：銀行存款2.5《2》借：利潤分配-未分配利潤2.5貸：應交稅費/應交所得稅2.5借：應交稅費/應交所得稅2.5貸：銀行存款2.5《3》借：以前年度損益調整2.5貸：應交稅費/應交所得稅2.5借：應交稅費/應交所得稅2.5貸：銀行存款2.5

答： 這個金額不大，可以直接確認當期所得稅費用的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，企業所得稅匯算清繳中，有補稅1500和滯納金200，怎么做分錄呢 借：以前年度損益調整 1500貸：應交稅費—應交所得稅 1500借：應交稅費—應交所得稅1500 營業外支出-滯納金 200　 　貸：銀行存款1700借：利潤分配－未分配利潤1700 貸：以前年度損益調整1700

答： 你好，可以的，可以這么做。