6 追問

2020-10-22 16:58

老師幫我檢查這題分錄

借：營業外支出1200
貸：預計負債1200

借：遞延所得稅資產300
貸：所得稅費用300

借：以前年度損益調整-營業外支出300 （我補預計負債300 沒問題吧？ 還是說我寫錯了 應該沖銷預計負債）
貸：預計負債 300

借：遞延所得稅資產  75（300*0.25）
貸：以前年度損益調整 75

借：以前年度損益調整 （225）
 貸：盈余公積 22.5
   利潤分配-未分配利潤 202.5

這樣對么

6 追問

2020-10-22 17:01

老師 我問的 我補預計負債300 沒問題吧？ 還是說我寫錯了 應該沖銷預計負債？

陳詩晗老師 解答

2020-10-22 17:28

正確的，沒問題的，沒有寫錯。

6 追問

2020-10-22 19:15

老師你確定 預計負債可以補記嗎 怎么你回答跟別人不一樣，別人的意思我看是先把原來的預計負債給沖銷 然后轉到其他應付款
這樣
借：營業外支出1000
    貸：預計負債1000
借：預計負債1000
 貸：其他應付款800
   以前年度損益調整200

陳詩晗老師 解答

2020-10-22 19:17

不好意思，看錯你題目了。你這里是確認也最后支付120

那你就是
借，預計負債  100
以前年度損益調整  20
貸，其他應付款  120


借，以前年度損益調整  25
貸，遞延所得稅資產   25


是這樣處理的