強健的板栗 追問

2020-10-21 17:33

老師，原材料之前做過，你說的是原材料入庫么？沒有入庫，請代加工廠做得，我之前做過原材料分錄為了抵進項稅（發票已收回），我現在算出成本來了，原材料也在成本里嘛，完了之后我做了個沖減之前抵進項稅的原材料分錄，這樣行么？謝謝老師

maize老師 解答

2020-10-21 17:37

那這個之前做過那這個不能做原材料，你這個之前領用做借原材料 進項稅額 貸應付賬款，
發出商品時：
借：委托加工物資
      貸：原材料、庫存商品
支付加工費時
借：委托加工物資                應交稅費——應交增值稅（進項稅額）      貸：銀行存款  /應付賬款   
最終收回時： 
借：庫存商品
     貸：委托加工物資
  

強健的板栗 追問

2020-10-22 09:09

老師，我分錄里的原材料是代加工廠沒有用完的部分，用完的部分都核算到產品成本里了，這樣的話，我做的分錄是對的么？謝謝老師

maize老師 解答

2020-10-22 09:14

那這個是退還給你們嗎，那這個做借：委托加工物資 負數       貸：原材料 負數

強健的板栗 追問

2020-10-22 10:21

沒退給我們，放他們哪里在，他們全包代加工幫我們買的，等我們再生產就再接著用

maize老師 解答

2020-10-22 10:23

發出商品時：借：委托加工物資      貸：原材料支付加工費時借：委托加工物資                應交稅費——應交增值稅（進項稅額）      貸：銀行存款  /應付賬款   最終收回時： 借：庫存商品     貸：委托加工物資 （那你這個轉的時候只轉加工好的，沒有退回不做貸原材料，你Excel臺賬做還有多少原材料就可以，做賬不做了）