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zhihuiziz
于2020-10-21 13:12 發布 ??1392次瀏覽
佟老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2020-10-21 13:14
你好,分包合同作為工程施工做處理
zhihuiziz 追問
2020-10-21 13:33
老師可以幫忙嗎寫個分錄嗎,我剛入建筑行業做賬很吃力,我開票給發包方做收入,我收包工頭開來的發票做成本,還有增稅附件稅和個稅會計分錄和月末結轉分錄!謝謝老師
佟老師 解答
2020-10-21 13:45
你好,你們是按照工程施工核算,還是發生了直接做到成本中
2020-10-21 14:06
如果接到的是正常工程就做工程施工核算,可這次簽訂的是勞務分包合同,我也不知道該怎么做成本了?請老師幫忙看這總情況該怎么做?
2020-10-21 14:10
一樣的,都是建筑施工的業務,處理應該是一樣的
2020-10-21 14:42
老師,我收包工頭開來的發票做成本,還有增稅附件稅和個稅會計分錄和月末結轉分錄怎么寫呢?
2020-10-21 14:48
增值稅借:應收賬款貸:主營業務收入銷項稅額1、增值稅月末結轉分錄借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅借:應交稅費-未交增值稅貸:銀行存款附加稅借:稅金及附加貸:應交稅費-應交附加稅借:應交稅費-應交附加稅貸:銀行存款
2020-10-21 15:29
嘿嘿,謝謝老師了,我還有一個問題啊,就是我本月(9月)增值稅申報的時候要不要做差額生報增值稅報表呢?,我的分包合同100萬,包工頭分包去95萬
2020-10-21 15:34
你是一般人,還是小規模人
2020-10-21 15:47
一般人,本次的合同是勞務分包簡易征收3%
2020-10-21 15:50
是的,那你要做差額申報的
2020-10-21 16:42
老師,我這個月開發票50萬給發包方,可我分包出去的包工頭的發票要下個月才開出來給我,我這個月沒有成本發票怎么辦呢,沒有收到分包發票我這個月可以做差額申報嗎?
2020-10-21 16:43
或者說,我這個月開發票50萬,我的總包款是100萬,我又分包出去95萬,我這個月填寫增值稅報表填寫50萬還是1300萬抵減95萬申報呢?
2020-10-21 16:50
沒有收到是不能做差額申報的,要全額申報,按照你開具發票的金額全額申報
2020-10-22 10:14
老師,我下個月還要開票75萬,同時收到包工頭開來發票120萬這樣我可以做差額增收嗎?
2020-10-22 11:03
是的,只有收到發票時才能差額征收
2020-10-22 12:21
老師我這個月只有收入沒有成本,(發票下月才開來沒)成本怎么處理呢?可以預提嗎,求分錄?
2020-10-22 12:31
成本可以預提的,只要你屬于當期發生的情況。你發生時是都計入了工程施工科目嗎?
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佟老師 | 官方答疑老師
職稱:稅務師,中級會計師
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zhihuiziz 追問
2020-10-21 13:33
佟老師 解答
2020-10-21 13:45
zhihuiziz 追問
2020-10-21 14:06
佟老師 解答
2020-10-21 14:10
zhihuiziz 追問
2020-10-21 14:42
佟老師 解答
2020-10-21 14:48
zhihuiziz 追問
2020-10-21 15:29
佟老師 解答
2020-10-21 15:34
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2020-10-21 15:47
佟老師 解答
2020-10-21 15:50
zhihuiziz 追問
2020-10-21 16:42
zhihuiziz 追問
2020-10-21 16:43
佟老師 解答
2020-10-21 16:50
zhihuiziz 追問
2020-10-22 10:14
佟老師 解答
2020-10-22 11:03
zhihuiziz 追問
2020-10-22 12:21
佟老師 解答
2020-10-22 12:31