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老師，想問一下 ，做賬時進項是大于銷項的，但實際進項未抵扣，比如：進項稅額10 銷項稅額5 本期實際繳納的增值稅還是5，這種情況期末需要結轉嗎？
遇見晴天、遇見你
于2020-10-19 14:55 发布 706次浏览
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郭老師
职称： 初級會計師
2020-10-19 14:58
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建筑業的增值稅稅負計算 是銷項稅額- 進項稅額-預交增值稅嗎？還是銷項稅額-進項稅額？
答： 您好 增值稅稅負=（銷項稅額-進項稅額）/銷售收入
老師/1、若月內增值稅銷項稅額大于進項稅額，如何結轉？2、若月內銷項稅額小于進項稅額，如何？主要是增值稅銷項稅額、進項稅額會計分錄
答： 1期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 2，不需要結轉，不需要做分錄
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老師，今個月銷項稅額為76274.34元，只有1張進項專票，進項稅額為113994.15元，這樣進行抵扣是不用交增值稅但產生了留抵進項稅額37719.81元，請問老師做賬時要如何做分錄呢？
答： 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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