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宋生老師
職稱： 注冊稅務師/中級會計師
2016-08-17 09:42
老師，在2025年5月交了房租是 178750元，然后在5月做 問
借應付賬款81250 貸利潤分配未分配利潤74541.28， 應交稅費應交增值稅進項轉出6708.72。 答
從母公司間接 取得統借統還借款元，不屬于關聯方借 問
你好， 1. **《企業所得稅法實施條例》第一百一十九條 - 該條款明確：關聯方債權性投資包括**直接或間接從關聯方獲得的**需償還本金或支付利息的融資。但統借統還業務的資金**實質來源于金融機構**（母公司作為統借方統一借款后再分撥給下屬單位），因此**不屬于關聯方間接債權性投資范疇， 2. **財稅〔2016〕36號文（增值稅政策）** - 雖然該文件主要規范增值稅免稅政策，但其中對“統借統還”的界定也間接支持其**非關聯方借貸屬性**。文件明確： - 統借統還利息收入免征增值稅的條件是**利率不高于金融機構借款利率**，且資金來源于金融機構或債券市場。 答
老師，選項C哪里不對，半數以為不就等于過半數嗎 問
您好，就是有細微的差別哦，“半數以上” 包含50%本身（即≥50%）。“過半數” 不包含50%（即>50%） 答
老師，你好，請問電梯維保費、轉售電費、轉售水費，要 問
您好，是的，這個是要交印花稅的 答
老師，文化事業建設稅申報數據是哪里來的？ 問
增值稅相關申報表：一般納稅人依據《增值稅納稅申報表附列資料一》“6% 稅率價稅合計” 取值帶出；小規模納稅人分未報送和報送附列資料兩種情況，分別按 “應稅服務應征增值稅不含稅銷售額本期數 ×（1 %2B 3%）” 或 “應稅服務全部含稅收入” 取值帶出，且都可修改。 應稅服務扣除項目清單：有扣除項目時，按清單 “合計” 項確定 “減除項目本期發生額”，據此計算相關扣除數據。 計費收入：含 “應征收入” 和 “免征收入”，符合免征條件填 “免征收入”，不符合則填 “應征收入”（減除前的全部含稅價款和價外費用），“本年累計” 是各月（期）數之和。 期初數據：“減除項目期初金額” 是上期 “減除項目期末余額” ；“期初未繳費額” 是上期 “期末未繳費額”。 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
宋生老師 解答
2016-08-17 09:37
宋生老師 解答
2016-08-17 18:23