專注的保溫杯 追問

2020-10-12 13:01

老師 計(jì)提的所得稅和實(shí)際繳納的所得稅中之間的差額應(yīng)該怎么處理呢

江老師 解答

2020-10-12 13:27

這個(gè)是計(jì)提的所得稅，小于實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅，在次年5月31日進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳處理，多退少補(bǔ)，或者是多交的企業(yè)所得稅可以在以后年度抵減需要繳納的企業(yè)所得稅

專注的保溫杯 追問

2020-10-12 14:00

謝謝老師  要是計(jì)提的所得稅大于實(shí)際繳納的所得稅 應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢

江老師 解答

2020-10-12 14:24

要計(jì)提的所得稅大于實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅，就是需要在三季度補(bǔ)提差額的企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
交稅平賬。