Katherine 追問

2020-10-10 14:16

老師，比如，我們公司現在在裝修，合同價款9000，首款已經向對方支付了2000，剩下的7000昨天支付了，對方開了發票，稅額500，這種應該怎么做分錄呢？

宋生老師 解答

2020-10-10 14:18

你好！你們是一般納稅人嗎？

Katherine 追問

2020-10-10 15:00

老師，是小規模納稅人

宋生老師 解答

2020-10-10 15:01

你好！如果是小規模就不用管稅額了。
你先借預付賬款2000 貸銀行存款2000
然后收到發票的時候，借長期待攤費用—裝修費 9000 貸預付賬款2000 銀行存款7000

Katherine 追問

2020-10-10 15:08

好的，老師，我們公司支付一筆咨詢費300，順便一起幫老板的另外兩家公司支付了咨詢費，600，也不需要償還，收到的發票都是我們公司抬頭，那這種多支付的600怎么記分錄呢？

宋生老師 解答

2020-10-10 15:12

你好！這個嚴格來說，600的發票你們不能入賬，而你們支付又不要求償還的部分，計入到營業外支出科目。

Katherine 追問

2020-10-10 15:19

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2020-10-10 15:20

你好！不用客氣的了

Katherine 追問

2020-10-10 15:22

那老師，還是裝修公司，但是首先支付了30000給對方，對方說不開發票，尾款也還沒付過去，這種怎么記分錄呢？

宋生老師 解答

2020-10-10 15:28

你好！這個先計入預付賬款就好了。

Katherine 追問

2020-10-10 15:41

那老師，一般報銷金額之類的，或者是購買辦公用品，直接計入管理費用，還是怎樣？

宋生老師 解答

2020-10-10 15:44

你好！是的。按實際業務來計入管理費用等科目。

Katherine 追問

2020-10-10 15:46

好的，老師，一般預付給員工的采購款是計入什么科目呢？

宋生老師 解答

2020-10-10 15:47

你好！這個先計入到其他應收款科目。

Katherine 追問

2020-10-10 15:53

老師，為啥要計入其他應收款，都是用來購買裝修用的零件的

宋生老師 解答

2020-10-10 15:53

你好！是啊。等他報銷的時候沖減，因為他一開始是借款了。對于公司是借給他

Katherine 追問

2020-10-10 16:30

老師，還是裝修費用，收到發票時付的款，這個直接入管理費用嗎？

宋生老師 解答

2020-10-10 16:34

你好！這個可以計入管理費用也可以計入長期待攤費用。

Katherine 追問

2020-10-10 17:31

老師，車輛購置稅，小規模納稅人是按季度繳納？

宋生老師 解答

2020-10-10 17:32

你好！車輛購置稅，買車才要交。不是按季度。