老師,請問購的金穗盤服務(wù)費(fèi)280全抵扣,另外160按發(fā)票上稅額抵扣還是全額抵扣?入帳時乍作?應(yīng)交稅金一增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?入帳時乍作?應(yīng)交稅金一增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
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于2020-09-25 10:37 發(fā)布 ??789次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2020-09-25 10:38
你好,
金稅盤的服務(wù)費(fèi)分錄:
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
抵扣時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
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不認(rèn)賬抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,是要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算的。
2018-12-19 15:52:51

不動產(chǎn)分期抵扣的吧
2019-02-14 10:38:19

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 是將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額從借方轉(zhuǎn)到貸方
2019-05-07 17:39:16

1.購進(jìn)材料,發(fā)票116萬,專票,稅16
借:原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額16
貸:應(yīng)付賬款116
2.比如購進(jìn)材料,后管理不善毀損,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
3.當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)過多,有部分進(jìn)項(xiàng)沒抵扣
借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-02-20 23:32:05

這樣做明細(xì)科目是可以的,但是我要提醒你,發(fā)票認(rèn)證是有時間限制的,只有180天,過了180天就不能認(rèn)證抵扣了,最好都去認(rèn)證了,做留底稅。
2017-01-19 14:47:36
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2020-09-25 10:43
紫藤老師 解答
2020-09-25 10:44