輕裝生活 追問

2020-09-21 23:34

如果一萬左右呢，做19年費用調整報表，那不就得退稅了嗎？現在的進項稅還能抵扣嗎？

小林老師 解答

2020-09-21 23:37

您好，進項稅可以抵扣。您更正19年申報表，會形成預繳。若您做20年，視同20年費用，在做納稅調增。

輕裝生活 追問

2020-09-21 23:46

就是說，進項稅可以在20年抵扣，更正19年，會形成預繳。若做20年費用，年終匯算時得做納稅調增，不能抵扣20年企業所得稅。是這個意思吧？

小林老師 解答

2020-09-21 23:48

您好，是的，您的理解非常正確。

輕裝生活 追問

2020-09-21 23:48

借：應交稅費-進項稅 貸：其他應付款等。這個進項抵扣的分錄對嗎？另外那個調19年費用的分錄怎么做？

小林老師 解答

2020-09-21 23:49

您好，1對的。2借以前年度損益調整，貸其他應付款。

輕裝生活 追問

2020-09-21 23:58

借：以前年度損益調整，貸其他應付款，下一步呢，因為還的利潤和稅款調整，求分錄？

小林老師 解答

2020-09-22 00:02

您好，借未分配利潤。貸以前年度損益調整。

輕裝生活 追問

2020-09-22 00:14

調整了未分配利潤，產生多繳，這個多繳可以變成預繳納抵扣20年企業所得稅是吧？這個用做分錄嗎？

小林老師 解答

2020-09-22 05:55

您好，是的，這個不需要做分錄。