6 追問

2020-09-14 16:40

你回答我的問題好幾個都看不懂 能大白話回答我問題嗎 你說的我看不懂

陳詩晗老師 解答

2020-09-14 16:57

這個抵消分錄就是抵消重復確認的投資收益部分。具體抵銷的是哪里重復確認的，那么在上面的回復呢。

6 追問

2020-09-14 17:17

子公司提盈余公積是在貸方啊

 那么抵消不應該是

借：盈余公積嗎 

為啥抵消是在貸方

陳詩晗老師 解答

2020-09-14 17:58

你在合并報表編制分錄時，有一步是抵消子公司所有者權益和母公司長投
當時全額抵消了盈余公積，現在是把之前抵消的補起來，所以是貸盈余公積

6 追問

2020-09-15 09:57

有一步確實是
借：股本
       資本公積
        盈余公積
        未分配利潤
       商譽

貸：母公司長投
        少數股東權益

是的當時是全額抵了盈余公積，所以這個貸提取盈余公積是把原先補回來？為什么抵消了還要補回來？那為啥 當初不抵消不完了

陳詩晗老師 解答

2020-09-15 10:36

是的，就是這個意思，你在這里抵消的時候全部抵消了，你真的要把這個調增出來。
這個我沒有辦法告訴你原因，

6 追問

2020-09-15 11:19

我很想知道原因，當初抵的時候不寫盈余公積不就完事了

陳詩晗老師 解答

2020-09-15 11:51

這個我告訴不了你原因，那么這個調整都是按照五步法，真還不知道原因。