YJ 追問

2020-09-10 09:52

如果公司有申請按簡易征收的話呢？之前剛申請為一般納稅人的時候，公司開了3個點的普票出去了。

立紅老師 解答

2020-09-10 09:55

同學你好，如果已經申請備案了簡易征收，可以按3%

YJ 追問

2020-09-10 09:58

如果有申請備案簡易征收的話，那普票是就可以開3%？然后開3%這個對做的工程有要求嗎？因為我是中途過來接手的，一般有申請備案的話稅種認定那里是不是會體現呢？

立紅老師 解答

2020-09-10 10:02

同學你好
如果有申請備案簡易征收的話，那普票是就可以開3%？——是的;
然后開3%這個對做的工程有要求嗎？——辦了簡易備案應說明這個工程服務是符合要求的；
因為我是中途過來接手的，一般有申請備案的話稅種認定那里是不是會體現呢？——是的，也可以問下專管員

YJ 追問

2020-09-10 10:16

因為我看稅種認定那里沒有，所以覺得有點不對，想確認下。

立紅老師 解答

2020-09-10 10:18

同學你好，這個是沒有的，增值稅是9%，也就是說還是屬于一般計稅

YJ 追問

2020-09-10 10:23

那公司之前已經有開出了3個點的普票，現在可以去做簡易征收的備案嗎？而且開出的已經報完稅了，現在還能怎么補救嗎？

立紅老師 解答

2020-09-10 10:27

同學你好，建議先問下我們的主管稅務，現在能否簡易備案；如果不能，將開出的發票紅沖；

YJ 追問

2020-09-10 10:38

如果作了備案，專票和普票還是可以同時開吧？因為之前同是會計的朋友和我提過，3個點的建筑服務工程服務票工程是不能包含材料的嗎？就是單純的勞務安裝嗎？

立紅老師 解答

2020-09-10 10:42

同學你好，如果作為備案，對于同一項目簡易計稅只能開3%的專票或普票，不能開9%；
3個點的建筑服務工程服務票工程是不能包含材料的嗎？——是的
就是單純的勞務安裝嗎——不是的，需要建工工程服務，

YJ 追問

2020-09-10 12:04

同一項目肯定是開同一稅率的，我的意思是可以A項目開普票3%。B項目開專票9%嗎？A項目如果開普票3個點，
*建筑服務*消防安裝*這個項目我結轉成本里面是不能包含材料的吧 ？

立紅老師 解答

2020-09-10 12:13

同學你好
我的意思是可以A項目開普票3%。B項目開專票9%嗎？A項目如果開普票3個點，——可以
*建筑服務*消防安裝*這個項目我結轉成本里面是不能包含材料的吧 ？——可以包括您方在安裝過程中提供的輔助材料