碧海藍(lán)天 追問(wèn)

2016-08-01 15:31

老師你好，我知道怎么申報(bào)。就是需要你講一下兩種稅率的計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)，交納分別給個(gè)會(huì)計(jì)分錄
3%的簡(jiǎn)易征收我是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)－－增值稅（銷項(xiàng)稅）
這種處理方式不是太好，所以向你請(qǐng)教兩種稅率的計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)，交納分別給個(gè)會(huì)計(jì)分錄

碧海藍(lán)天 追問(wèn)

2016-08-01 15:32

老師可以就些情況給個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？學(xué)生在此感謝

曉海老師 解答

2016-08-01 10:57

你好！分錄是一樣的，只是要單獨(dú)核算，稅率指的進(jìn)項(xiàng)還是銷項(xiàng)？在申報(bào)表里分開申報(bào)

曉海老師 解答

2016-08-01 12:27

你好！計(jì)提是一樣的，只是申報(bào)時(shí)要分開申報(bào)

曉海老師 解答

2016-08-01 15:39

你好！小規(guī)模納稅人應(yīng)該是在應(yīng)交稅費(fèi)------應(yīng)交增值稅科目下核算，因?yàn)樾∫?guī)模的進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣的，所以不分進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)。17%的，就在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目下核算