沛艷 追問

2020-09-06 16:35

如果是成本記多可記少呢？怎么處理？

莊老師 解答

2020-09-06 16:40

你好，記多了，紅字沖銷掉是一樣的，要沖減多結轉成本，借庫存商品，貸主營業務成本，

沛艷 追問

2020-09-06 16:48

老師，你好。如果是之前月份已經入庫且已收到票的商品，后面又對換商品不開票，對換商品入庫當月又做了一筆暫估入庫，后面賬務怎么處理？

莊老師 解答

2020-09-06 16:52

你好，對換商品要按銷售和采購兩筆業務處理，

沛艷 追問

2020-09-06 16:54

完整分錄怎么做呀？

莊老師 解答

2020-09-06 16:57

銷售按無開票繳稅，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費－－應交增值稅

莊老師 解答

2020-09-06 16:58

暫估采購，借庫存商品－－暫估價，貸應付賬款－－暫估入賬

沛艷 追問

2020-09-06 17:09

果是之前月份已經入庫且已收到票的商品，后面又對換商品不開票，對換商品入庫當月又做了一筆暫估入庫，后面賬務怎么處理？這個問題怎么解決？

莊老師 解答

2020-09-06 17:16

對換商品入庫當月又做了一筆暫估入庫，暫估采購，借庫存商品－－暫估價，貸應付賬款－－暫估入賬

沛艷 追問

2020-09-06 17:23

就是7月對換商品到貨入庫后做了這筆分錄，后面需怎么做賬調整？對換商品是不開票的

莊老師 解答

2020-09-06 18:15

你好，后面 按實際重新做賬，少了要增加，少了要沖減，

沛艷 追問

2020-09-07 10:08

老師，可以說得再仔細一點嗎？直接寫分錄好嗎？

莊老師 解答

2020-09-07 10:18

你好，紅沖的用負數做原來的分錄，-借庫存商品，-貸應付賬款--暫估價，重新做分錄，借庫存商品，貸應付賬款，

沛艷 追問

2020-09-07 10:20

紅沖后為什么又要重新做多一筆呢？做多一筆不是和原來一樣了嗎？

沛艷 追問

2020-09-07 10:22

老師，你好。我現在需解決的問題是：之前月份已經入庫且已收到票的商品，后面又對換商品不開票，對換商品入庫當月又做了一筆暫估入庫，后面賬務怎么處理？可以寫個完整分錄嗎？

莊老師 解答

2020-09-07 10:27

紅沖后又要重新做多一筆剛好兩筆相抵，

莊老師 解答

2020-09-07 10:28

之前月份已經入庫且已收到票的商品，這個無需處理了，按正常作賬就可以，

莊老師 解答

2020-09-07 10:29

后面又對換商品不開票，對換商品入庫當月又做了一筆暫估入庫，借庫存商品，貸應付賬款－－暫估價，

莊老師 解答

2020-09-07 10:30

后面又對換商品不開票，要做無開票收入，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費－－應交增值稅，

沛艷 追問

2020-09-07 11:37

如果不做收入還有其它分錄代替嗎？因為換貨的商品之前已經付款的了，不是我們出售的，是買回來的，不能做應收款。

莊老師 解答

2020-09-07 11:38

你好，這個就是要做收入處理

莊老師 解答

2020-09-07 11:39

因為換貨的商品要做非貨幣性交換，一個要做銷售處理，一個要做購入處理

沛艷 追問

2020-09-07 14:22

做應收款收誰的錢呀？因為是采購商品當時已是付款出去給人家的。

莊老師 解答

2020-09-07 14:27

你好，最后交換的金額是一樣的，應收和應付對沖，借應付賬款，貸應收賬款

沛艷 追問

2020-09-07 14:46

可是這個商品只是我們采購的庫存商品，不能作營業收入的。也不能做銷售，我們公司不銷售，購入商品領用出去都是免費給別人用的。

莊老師 解答

2020-09-07 14:50

你好，準則規定要這樣處理的，按正規做賬要按非貨幣性交換處理的，