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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-09-05 10:31

你好,看這個分錄
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

紫藤老師 解答

2020-09-05 10:32

等于當月銷項稅額 - (企業上月留抵稅額 + 當月進項稅額)

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相關問題討論
轉出未交增值稅本期在借方,意味著企業本期的銷項稅額大于進項稅額,用于結轉本月應交未繳增值稅,反映的是企業尚未抵扣的增值稅
2018-12-03 17:24:10
你好,你指的是應交稅費-未交增值稅嗎?
2021-08-31 21:40:02
你好,未交增值稅轉出是 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 如果是多交增值稅 借:應交稅費-未交增值 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26
你好,看這個分錄 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
2020-09-05 10:31:44
您好 轉出未交增值稅26967這樣計算的 510000%2B256750%2B25000%2B7500-505000-222283-45000=26967
2020-02-20 14:33:38
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