企業(yè)是一般納稅人,大米加工企業(yè),支付生產(chǎn)車間設(shè)備的維修費,會計分錄是?
wo
于2020-09-03 14:55 發(fā)布 ??1030次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
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一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下:
1. 增值稅收入:增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。
2. 增值稅支出:增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項稅額×(1-增值稅稅率)。
3. 應(yīng)交增值稅:應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出,為正數(shù)時表示應(yīng)交有形動產(chǎn)稅,為負(fù)數(shù)時表示應(yīng)計退稅。
4. 增值稅沖減收入:增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×(1-增值稅稅率),其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。
5. 應(yīng)納增值稅:應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。
上述會計分錄中,增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中,增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定,應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進(jìn)項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量,最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。
2023-03-02 12:15:30

月未結(jié)轉(zhuǎn),借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅,繳納,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2017-01-26 12:12:47

你好,
取得收入時,
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-簡易計稅
交稅
借:應(yīng)交稅費-簡易計稅
貸:銀行存款
2021-10-13 10:59:39

小規(guī)模不需要計提,繳納,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款,一般納稅人計提,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2017-02-23 11:49:59

你好
借:銀行存款?,貸:其他業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:其他業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:原材料
2022-05-18 10:52:09
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