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于2020-09-03 14:46 發布 ??2050次瀏覽
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-09-03 15:21
你好,同學。借,年初未分配利潤 96貸,固定資產 96借,固定資產 18貸,年初未分配利潤 6管理費用 12你這里不對吧,問的是2018年的年初未分配利潤,那這里是96-6=90,不應該減掉2018年抵消的12
6 追問
2020-09-03 15:32
老師..我徹底看蒙了 。。。96 ,6,90 ,都是哪來的。。
陳詩晗老師 解答
2020-09-03 15:34
96是,800-704這是內部損益抵消。然后96/8=12這是每年折舊,2017年半年6,2018年全年12
2020-09-03 15:45
老師能不能按這個格式寫借:未分配利潤-年初貸:固定資產借:固定資產-累計折舊貸:未分配利潤-年初借:固定資產-累計折舊貸:管理費用
也是可以的,這樣寫也是可以的。
2020-09-03 15:46
如附件圖所示
這里是正確的,沒問題的。
2020-09-03 16:19
老師我的意思是你能不能按照我的格式寫一遍分錄 后面帶數字的 你是簡略寫法 我看不懂
2020-09-03 16:26
借:未分配利潤-年初 96貸:固定資產 96借:固定資產-累計折舊 6貸:未分配利潤-年初 6借:固定資產-累計折舊 12貸:管理費用 12
2020-09-04 10:44
老師我還是不大明白 內部交易 為什么要售價減去成本然后減折舊 這算的是什么 目的是什么內部交易應該是售價不算集團不認吧?那么應該認成本吧 這個售價減成本是啥這個就叫未實現的內部交易損益嗎 那么這個能干嘛用 為什么要用這個減折舊
2020-09-04 10:45
因為個別報表是按售價折舊的,合并認可的是成本價折舊,所以差額調整
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陳詩晗老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
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