夏至未至 追問

2020-09-03 10:30

取消了360日，不是也有規定發票應該是2017年以后開具的不受360日的抵扣期限，那我的發票上2010年開回來的，2008年按含稅價入了固定資產

宸宸老師 解答

2020-09-03 10:31

您好，您剛沒看清您說的10年的發票，那么我建議您還是直接入賬，不要抵扣了。時間太久了

夏至未至 追問

2020-09-03 10:41

當時是按含稅價暫估，并按含稅價入了固定資產，10年發票回來的時候按不含稅價沖了暫估，將增值稅抵扣了，現在如果將進項稅額轉出？稅務涉及進項稅額轉出比較敏感？還是直接把稅額的金額沖暫估然后沖管理費用？

宸宸老師 解答

2020-09-03 10:43

您好，我再確認下，您是08年的暫估，10年發票就會來了是嗎

夏至未至 追問

2020-09-03 10:48

是的，2008年暫估并入了固定資產，2010打算回來的

宸宸老師 解答

2020-09-03 10:50

您好，那當時是差了兩年。
那您沒關系，不需要做進項稅額轉出的

夏至未至 追問

2020-09-03 11:21

老師，2008年
借：固定資產117
   貸：應付賬款－暫估117
2010年發票入賬
借：應付賬款_暫估100
     應交稅費_應交增值稅進項17
貸：應付賬款117
現在賬上還有17萬暫估，這個該怎么沖

宸宸老師 解答

2020-09-03 11:24

多的17萬要把固定資產沖掉的。
借方負數：固定資產  17
貸方負數：應付賬款－暫估 17

夏至未至 追問

2020-09-03 11:39

那這部分固定資產折舊已經提了，進了制造費用
借：制造費用-12
貸：累計折舊-12
？

宸宸老師 解答

2020-09-03 12:13

您好，是的，對應的折舊也需要沖一下的