你是 追問

2020-09-01 09:43

但是支出的時(shí)候我們是走公賬的，還有就是專項(xiàng)應(yīng)付款是計(jì)入應(yīng)付賬款下面嗎？

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:44

專項(xiàng)應(yīng)付款是一個(gè)一級(jí)科目的

你是 追問

2020-09-01 09:46

問題是我們是收到市場局的專項(xiàng)資金，是不是借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款   同時(shí)借：專項(xiàng)應(yīng)付款  貸：應(yīng)收賬款

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:47

借銀行存款
貸專項(xiàng)應(yīng)付款

你是 追問

2020-09-01 09:50

不用借貸市場局嗎?

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:50

借銀行存款
貸專項(xiàng)應(yīng)付款-市場局

你是 追問

2020-09-01 09:54

那我們需要付給中介的10萬委托業(yè)務(wù)怎么做分錄？

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:55

支出的時(shí)候，相反分錄

你是 追問

2020-09-01 09:57

專項(xiàng)應(yīng)付款不是負(fù)債嗎？給中介的也是負(fù)債哈。怎么做

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:58

實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)

借：銀行存款

貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

撥款使用時(shí)

借：在建工程

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分

借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)

貸：在建工程—**項(xiàng)目

同時(shí)

借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入

未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后

借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

貸：管理費(fèi)用

撥款項(xiàng)目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的

借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

貸：銀行存款

你是 追問

2020-09-01 10:03

我們委托A公司做項(xiàng)目調(diào)研，A公司給我開出專用發(fā)票，我們收到發(fā)票應(yīng)借：管理費(fèi)用   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：應(yīng)付賬款  付款時(shí)借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款（從公賬出的）。我現(xiàn)在的問題是這10萬是屬于我們的專項(xiàng)資金的內(nèi)容，應(yīng)該怎么做分錄

紫藤老師 解答

2020-09-01 10:05

借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

貸：銀行存款

你是 追問

2020-09-01 10:07

不需要貸哪家公司嗎？

紫藤老師 解答

2020-09-01 10:08

借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

貸：銀行存款

即可的