安詳的小蝴蝶 追問

2020-08-27 17:07

好的，老師，期初遞延所得稅資產借方余額，期末計算所得稅費用是加還是減？

王老師1 解答

2020-08-27 17:11

如果遞延所得稅資產借方余額，那是會降低所得稅費用，并且降低未來的應交所得稅

安詳的小蝴蝶 追問

2020-08-27 17:21

老師，當期確認了遞延所得稅負債，期末直接減期初遞延所得稅資產加當期確認的遞延所得稅負債？這樣對嗎

安詳的小蝴蝶 追問

2020-08-27 17:44

老師，當期確認了遞延所得稅負債，期末直接減期初遞延所得稅資產加當期確認的遞延所得稅負債？這樣對嗎

王老師1 解答

2020-08-27 19:42

通常都是拿當期發生的遞延所得稅資產和負債去加或減所得稅費用
當期遞延所得稅資產發生額，所得稅減
當期遞延所得稅負債發生額，所得稅加