春風(fēng)化雨 追問(wèn)

2016-07-25 16:04

那老師 如果不計(jì)提 到所得稅納稅調(diào)整時(shí)也同樣是受比例限制來(lái)稅前扣除吧 那么提和不提那個(gè)對(duì)公司更有利 謝謝老師

黃老師 解答

2016-07-25 15:49

你好，計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)  
                            貸：應(yīng)付職工薪酬- -職工教育經(jīng)費(fèi)                          
實(shí)際支出，借:應(yīng)付職工薪酬- -職工教育經(jīng)費(fèi)   
                     貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

黃老師 解答

2016-07-25 15:58

出具所得稅匯算清繳報(bào)告時(shí)，超出比例是在報(bào)告上調(diào)整，年底這邊可以不用調(diào)整的，教育經(jīng)費(fèi)依據(jù)公司情況而計(jì)提，也可以不用計(jì)提

黃老師 解答

2016-07-25 16:05

沒(méi)有計(jì)提是不需要的調(diào)整的