宇飛老師 解答

2020-08-26 00:25

也要看開票，專票的話價款不含稅，如果是普票一般就是含稅售價。

秦歌 追問

2020-08-26 00:30

老師，這道題怎么做

宇飛老師 解答

2020-08-26 07:22

你好，這個購進農產品買價100，運費5，其中買價部分可以計算9%的進項，運費稅率9%，所以轉出進項是100*9%+5*9%=9.45

秦歌 追問

2020-08-26 14:18

答案跟老師的不一樣。100/（1-9%）*9%+5*9%=10.34

秦歌 追問

2020-08-26 14:19

不知道為什么要成本還原，這樣轉出的進項稅比抵扣的進項稅要多，我沒搞懂。

宇飛老師 解答

2020-08-26 14:28

這個題目比較容易錯，這邊還原的原因是成本100是不含稅的，等于所以要還原成含稅再乘以9%。

宇飛老師 解答

2020-08-26 14:29

從農民買來就是要含稅的價格，然后9%部分確認進項，其他91%確認成本，所以這邊才有100/91%計算出含稅價

秦歌 追問

2020-08-26 14:31

也就是說，農產品的進項稅如果是買價*扣除率，那買價就是含稅的，如果是一般納稅人開了專票或者其它合法扣稅憑證，就不需要成本還原，直接是票上的進項稅

宇飛老師 解答

2020-08-26 14:36

嗯，對的，是這么理解的。