進行時 追問

2016-07-21 10:44

好的 謝謝老師

曉海老師 解答

2016-07-21 10:32

你好！應該是會出現留底，不是負數

曉海老師 解答

2016-07-21 10:40

1．異地提供建筑安裝、銷售不動產、出租異地不動產服務，都需要在項目（或不動產）所在地預繳稅款，回到機構所在地申報，申報時可扣除已在項目所在地預繳的稅款，應該如何填寫申報表？
答：應該填寫《附列資料（四）》和主表。
《附列資料（四）》應將異地提供建筑服務、銷售不動產、出租異地不動產已預繳的稅款分別填寫在第3欄“建筑服務預征繳納稅款”、第4欄“銷售不動產預征繳納稅款”、第5欄“出租不動產預征繳納稅款”中。其中，第4列“本期實際抵減稅額”填寫第3列“本期應抵減稅額”與主表中本期應納稅額相比較的較小者
如果主表中應納稅額較小則填寫應納稅額，并將差額填寫在第5列“期末余額”中。在主表中，上述已預繳稅款會體現在第28欄“分次預繳稅款”中，根據報表邏輯關系計算，不會形成重復交稅。