鴻運當頭 追問

2016-07-20 13:19

有的說我們應該給對方開增值稅銷項發票對嗎

曉海老師 解答

2016-07-20 13:12

根據雙方簽訂的抵賬協議和固定資產產權轉移手續（假定不發生補差的問題，即抵賬后互不相欠）做相應的賬務處理： 
1、固定資產清理： 
借：固定資產清理（固定資產賬面價值=原值-累計折舊） 
    累計折舊（已累計計提的折舊） 
    貸：固定資產（原值） 
2、應付賬款處理： 
借：應付賬款 
    貸：固定資產清理 
3、轉平固定資產清理賬戶： 
（1）如果無余額，不需要進行賬務處理。 
（2）借方有余額： 
借：營業外支出 
    貸：固定資產清理 
（3）代方有余額： 
借：固定資產清理 
    貸：營業外收入 
 
如果發生補差，根據實際業務應先做以下幾筆分錄： 
如支付一定數額的貨幣： 
借：應付賬款 
    貸：銀行存款或庫存現金 
如收到一定的貨幣： 
借：銀行存款或庫存現金 
    貸：固定資產清理 
然后再作上述分錄即可。 
 
上述賬務處理沒有考慮相關稅費及固定資產清理過程中發生的費用問題。

曉海老師 解答

2016-07-20 13:20

你好！現在營改增了需要開發票