一地金 追問

2020-08-14 08:55

沒有老師自己理解的話語嗎？

樸老師 解答

2020-08-14 09:03

一、商務談判及項目立項調查

立項調查流程

1、項目受理

公司市場部門在受理租賃業務并了解客戶基本情況和業務需求后，設計可行租賃方案.

2、立項申請

將《立項申請表》、《立項審批表》提交給立項評審工作小組。

3、立項評審會審議、表決

審議項目合規性、行業運行態勢、市場環境、競爭程度、承租人實力等，并對租賃物選取、風險防范措施、租賃方案制定的原則、項目收益率范圍、項目調查需重點關注的問題等提出意見建議。

4、形成會議表決

立項評審會工作小組收集匯總各委員填寫的《立項表決表》，歸納形成會議決議，即《立項審批表》，報主任委員簽字后生效。

二、項目風險性審查

1、物權審查

1）直租設備

對承租人尚未與供貨人簽署買賣合同的，可約定由三方簽署買賣合同，取得抬頭為招銀租賃的發票確權；

對于設備分散或優質客戶，采用委托購買方式，由公司和承租人簽署委托購買協議，并要求在協議中明確租賃物所有權歸公司所有；

對已簽署買賣合同但尚未支付價款的，可以通過買賣合同權利義務轉讓協議確權。

2）回租設備

確定不存在抵押、共同所有等權利瑕疵。合適方法包括：

查看承租人的資產負債表和固定資產清單，必要時需核實對應的財務記賬憑證，核實租賃物是否計入承租人的固定資產；

查詢當地工商管理部門抵押等級情況。

2、價值審查

1）直租設備

明確按照買賣合同或發票的購買價格進行價值確認。并對交易的公開公平性進行評審，確保租賃物以市場公允價格交易。

2）回租設備

核實租賃物最新賬面凈值或最新市場價值，需要通過賬面原值或購買價格、折舊政策，核實賬面凈值。對于股東投資入股設備、自建設備等通過第三方報告輔佐證明價值：

a.股東投資入股的固定資產需提供由會計事務所出具的《驗資報告》和《資產評估報告》；

b.自建設備需提供《固定資產就算報告》，或提供第三方評估機構出具的《資產評估報告》，同時抽查大額設備發票。

提示：

如果租賃物是進口設備，應當通過承租人提供的進口設備報關相關材料，包括設備采購合同、關稅和增值稅的完稅/免稅憑證、發票的復印件等審查租賃物是否處于海關監管期。

3、盡職調查中的租賃物確權

落實租賃物：

1）協助對租賃物確權，核實是否被抵押等級；

2）對租賃物牌照、標注銘牌等；

3）獲取與租賃物相關的法律文件

4、登記

1）不動產：所有權、抵押權

2）船舶、航空器：所有權、使用權、抵押權

3）上牌機動車：所有權、抵押權

）其他動產：融資租賃登記

三、項目風險性審查-期限

給予承租人最長融資租賃期限，等于寬限期加租賃期，并按租期分別收取租賃利息和本息。規定如下：

1、融資期

融資期原則上由招銀租賃與承租人商談確定，但必須滿足年度還租覆蓋率建議邊界，對于風險較高或年度還租覆蓋率較高項目，評審可建議縮短融資期。

2、寬限期

寬限期為招銀租賃僅收取租賃利息的期限，期限長度與承租人工程進度匹配，但不超過國家規定的建設項目建設期。回租項目原則上不設置寬限期，但回租資金用于建設項目的除外。

3、租賃期

租賃期為招銀租賃收取租賃本息的期限。從正式起租后起算。

4、租賃期次

租賃期次為租賃內收取租金的期次，以租期計算。租期一般為月或季度。具有典型現金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。

四、項目風險性審查-租金收取

租金收取一般按等額月末、等額季末、等額半年末、不等額。違約罰息利率統一設定為日息0.05%。

五、項目風險性審查-擔保與風險

1、擔保

對租賃方案中的擔保結構進行明確和評審

2、保險

租賃物投保方式分為強制投保和客戶自行投保。保險內容包括財產綜合險、財產一切險、機器設備損壞險、在建工程險及其它特殊險種。原則上要求承租人對租賃物進行投保，并將保險受益人設定或變更為我公司。

六、項目風險性審查-租賃物

1、資金用途

租賃方案中必須對資金用途、承租人資金需求額度、資金監管要求、資金受付銀行進行明確。

2、投放與起租

1）資金投放

按照資金投放批次分為分批投放及一次性投放，投放必須滿足投放條件。投放條件一般為收到手續費、全額保證金，也可設置其它投放條件。

2）起租起租方式一般與投放方式相同

起租條件可設定為投放起租、租賃物交付起租、租賃物驗收起租或其它起租方式。

六、租后管理

放款后，就租賃物方面的租后管理：

租賃公司需要不斷更新二手市場的價格。

租賃公司會強調定期到縣城檢查機器是否存在和正常運作中。然而個別的租賃公司則認為，只要借款人每月按時付款，或者每月向供應商支付保養費，可以假設借款人運營正常；

需要和承租人所處的行業的其它借款人及其租賃物的情況，及早了解借款人出現財務惡化，避免出現借款人先變賣租賃物而租賃公司被蒙在鼓里。