玲老師 解答

2020-08-11 09:46

不能一次性計提這樣成本利潤不準確，

玲老師 解答

2020-08-11 09:47

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

小刺猬 追問

2020-08-11 09:50

您所說的不能一次性計提是指當月工資下月發的情況下？針對于本月工資本月發，在當月計提多次是不影響利潤的吧？

玲老師 解答

2020-08-11 09:54

比如七月份發生的工資，就在七月份計提，不是七月八月計提兩個月的工資

小刺猬 追問

2020-08-11 09:55

目前8月份我所做的分錄是補提6月份和7月份的計提工資分錄，這樣正確嗎？

玲老師 解答

2020-08-11 10:03

你好，如果6月和7月您當月沒有計提，那現在只能是補充計提，這樣操作

小刺猬 追問

2020-08-11 10:07

作為建筑勞務公司，我發一次工資就計提一次，其實6/7月份也有計提，但是對應的不是8月份要發放的這筆工資，我現在這樣補提操作還正確嗎？

玲老師 解答

2020-08-11 10:15

您好，，6月和7月已經計提過，后面就不用再計提再計提就重復了

小刺猬 追問

2020-08-11 10:23

那我6/7月份計提的少，到8月份就直接補提？還是不用管，直接8月份正常發放工資就行？到月末自動結轉即可？

玲老師 解答

2020-08-11 10:24

少計提的，后面補充計提就可以

小刺猬 追問

2020-08-11 10:28

我這些計提都是正好的，因為甲方給一筆工程款，我就會在當月或者下月把這筆錢給工人發出去，所以才會出現給一筆錢我就計提一次，同時跟著計提直接發工資了

玲老師 解答

2020-08-11 10:33

計提 是準確 不用調整，實際發多少就記發的金額分錄  多發的記其他應收款  后面發時再沖