紫藤老師 解答

2020-08-07 12:57

轉出多交增值稅反映企業月度終了轉出多交的增值稅。本項目應根據應交稅金-應交增值稅明細科目轉出多交增值稅專欄的記錄填列

紫藤老師 解答

2020-08-07 12:57

比如結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

紫藤老師 解答

2020-08-07 12:58

轉出多交增值稅很少用的

zmj 追問

2020-08-07 13:02

轉出未交增值稅是指將當期銷項稅額大于當期進項稅（含留抵稅）的差額轉到應交稅金——未交增值稅的過程，它是對當月應交增值稅的一種結算，轉出的金額就是當月要繳納的增值稅         老師，這個以前不是這么做嗎，借銷項  100貸應交稅費-應交增值稅20，貸進項稅80，那么交的就是20，現在還要轉出未交增值稅不是多此一舉嗎？

紫藤老師 解答

2020-08-07 13:06

全部轉入應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅然后轉入應交稅費——未交增值稅

zmj 追問

2020-08-07 13:09

老師，實務中沒有用三級明細轉出未交增值稅，這個必須要用嗎

紫藤老師 解答

2020-08-07 13:15

一般納稅人需要用，小規模不需要

zmj 追問

2020-08-07 13:18

老師，如果這個科目有錯誤數據，怎么調整

zmj 追問

2020-08-07 13:19

金額已經繳納，但是前期會計沒有調整

zmj 追問

2020-08-07 13:20

能通過利潤分配調整嗎

紫藤老師 解答

2020-08-07 20:44

能通過利潤分配調整