小白 追問

2020-08-06 16:58

不需要把憑證拿到7月份么？還是怎么操作？

王老師1 解答

2020-08-06 17:02

6月份假如入賬了的話，可以在7月做個進項稅調整憑證，把報銷單復印一下
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：管理費用-交通費
6月份假如沒有入賬，就把報銷單做進7月憑證里

小白 追問

2020-08-07 14:42

那如果在當月的話ETC沖賬發票分錄應該是借：管理費用-交通費 2925.18  應交稅費-應交增值稅（進項稅額）：81.47   貸：其他應收款 （人員某某）   3006.65  老師分錄是這樣的么？但是原本我們要沖賬3000的，但是沒有正好的整數金額。那這個多余出來的數字想下次沖賬怎么處理呢？

王老師1 解答

2020-08-07 14:51

那如果在當月的話ETC沖賬發票分錄應該是借：管理費用-交通費 2925.18 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）：81.47 貸：其他應收款 （人員某某） 3006.65 老師分錄是這樣的么？—是的，是正確的
你們打算沖3000的ETC發票金額，但實際情況沒正正好好的話，那就先沖3000，多余的下次再沖
比如ETC的發票總共有3001，你想沖3000，那你把其中2971（這個2971是打比方）的發票當中的進項稅算出來，假設是90，3000和2971的差額29全額入交通費，不做進項稅，但這個29+1的發票要做好標記，因為這張發票只做了費用還沒入進項稅

小白 追問

2020-08-07 15:06

還是沒有太明白。老師首先 這個ETC的發票不是可以勾選平臺進項勾選的么？然后我原本要沖賬3000的。但是我現在有價稅合計的金額是3006.65，現在就有一張發票我估計會用不完，我復印了一張。留下次再用。這張發票的價稅合計37.22（稅額1.08），這次只能用30.57.可是就是這張發票怎么個賬務處理？

王老師1 解答

2020-08-07 15:14

是，通行費電子普通發票都是勾選認證
借：交通費 3006.65-37.22部分的不含稅價+30.57
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2969.43金額的票面稅額
貸：其他應收款 3000
等什么時候37.22-30.57可以沖賬了
借：交通費 5.57
進項稅 1.08
貸：其他應收款 6.65

小白 追問

2020-08-07 15:38

就是意思這張復印的票面價稅合計37.22 稅額1.08 的這樣票先不慌勾選驗證。這次不是只能報銷30.57么，直接按照30.57入交通費。然后等下次這張票下次沖賬的時候 在勾選認證。把剩余的金額借：交通費 5.57 進項稅 1.08 貸：其他應收款 6.65可是這個意思？

王老師1 解答

2020-08-07 15:40

是的，您理解的沒錯

小白 追問

2020-08-07 15:52

老師那個做賬的時候因為打印出來的發票很多的話，裝訂不好裝訂怎么辦？可以拿匯總的發票做附件，然后明細發票怎么處理？

王老師1 解答

2020-08-07 16:04

在滿足相關條件基礎上，單位可以僅使用通行費電子票據進行報銷入賬歸檔，不再打印紙質件
相關條件有如下
三、除法律和行政法規另有規定外，同時滿足下列條件的，單位可以僅使用電子會計憑證進行報銷入賬歸檔：

（一）接收的電子會計憑證經查驗合法、真實；

（二）電子會計憑證的傳輸、存儲安全、可靠，對電子會計憑證的任何篡改能夠及時被發現；

（三）使用的會計核算系統能夠準確、完整、有效接收和讀取電子會計憑證及其元數據，能夠按照國家統一的會計制度完成會計核算業務，能夠按照國家檔案行政管理部門規定格式輸出電子會計憑證及其元數據，設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序，且能有效防止電子會計憑證重復入賬；

（四）電子會計憑證的歸檔及管理符合《會計檔案管理辦法》（財政部國家檔案局第79號令）等要求。
現在一般的財務軟件海達不到上述要求，所以電子發票還是需要打印，可以打印出來單獨裝訂

小白 追問

2020-08-07 16:20

老師你們是怎么操作的呢？可以將匯總表格打印出來做附件，然后明細發票打印出來單獨裝訂？

王老師1 解答

2020-08-07 16:22

是的，明細發票打印出來裝訂好，因為現在財務軟件還達不到規定條件，僅只有電子版還是不行