計劃成本下款已付，貨已到，發票未到，借：庫存商品貸：應付賬款-暫估結轉成本：借：主營業務成本貸：庫存商品次月收到發票：借：應付賬款-暫估進項稅貸：應付賬款這樣做對嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-07-14 09:27

外賬，計劃成本，款已付，貨已到，發票未到，借：庫存商品貸：應付賬款-暫估結轉成本：借：主營業務成本貸：庫存商品次月收到發票：借：應付賬款-暫估進項稅貸：應付賬款這樣做對嗎？

su 追問

2016-07-14 09:30

老師，不論計劃成本還是實際成本核算，都要進行沖銷暫估，如果不沖銷暫估會有什么影響？謝謝

鄒老師解答

2016-07-14 09:25

根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估貸；庫存商品
根據發票入賬
借；庫存商品應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸；應付賬款等科目

鄒老師解答

2016-07-14 09:29

不對
按照我上面提供的分錄處理

鄒老師解答

2016-07-14 09:40

按規定是需要沖銷暫估，這個是準則對暫估的處理規定

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