小小帆 追問

2020-08-04 21:21

老師，明細賬的話具體是什么明細賬

郭老師 解答

2020-08-04 21:22

所有的科目的明細帳出了現金和銀行。
多欄式數量金額式。

小小帆 追問

2020-08-04 21:23

還想問一下，沒建賬之前買的辦公用品，沒有發票，現在要記賬的話，應該怎么記？

郭老師 解答

2020-08-04 21:23

借管理費用貸銀行存款或者其他應付款。

郭老師 解答

2020-08-04 21:24

如果是在籌建期，二級科目開辦費。

小小帆 追問

2020-08-04 21:26

一下都當做管理費用記嗎，那后期有人領用或者離職需要退回，那是不是就不用走賬了？

郭老師 解答

2020-08-04 21:27

你好，你們這個需要入庫嗎？

小小帆 追問

2020-08-04 21:37

因為是新公司，然后他們還沒有保管人員，但是這些文具辦公用品，之前辦公室的行政人員做了類似于出入庫的那種表格。因為具體還沒建賬，所以我在想到底是直接都記管理費用還是怎樣，但是老師，如果連一塊橡皮一支筆每次發放都要出入庫都要做賬，是不是不太現實？

郭老師 解答

2020-08-04 21:38

你好，這種不現實
還要單獨拿出一個寫出入庫單的

小小帆 追問

2020-08-04 21:44

那一次性都計入管理費用，這種應該是比較常用的處理方法吧老師？

郭老師 解答

2020-08-04 21:46

你好，做管理費用開辦費，或者是長期待攤費用開辦費都可以。

小小帆 追問

2020-08-04 21:56

老師作為長期待攤費用的話，是用年限平均法嗎，一開始和后續的分錄應該怎么做？

郭老師 解答

2020-08-04 21:59

長期待攤費用按最低三年來攤銷或者是一次攤銷就可以。
借長期待攤費用貸銀行存款，借管理費用貸長期待攤費用。

小小帆 追問

2020-08-04 22:11

老師，對于長期攤銷和直接一次計入管理費用，辦公用品還算是小金額，如果是大金額的情況，這兩種方式對當期的利潤或者企業所得稅方面是不是也會產生影響？可不可以說在兩種情況都可以使用的情況下，如果一次性及管理費用，那當期利潤就比長期待攤方式低一些，企業所得稅也會受到影響低一些？或者說這兩種方式各有什么優缺點嗎？后期對其他方面的影響什么的

郭老師 解答

2020-08-04 23:39

需要分情況，比如如果是房租，可以直接做長期待攤費用，然后分攤的時候做管理費用開辦費
其他的不需要分攤的時候做管理費用選擇了一種建議，按一種繼續下去。

小小帆 追問

2020-08-05 08:09

好的老師，請問之前買的辦公用品沒有發票，那可以入賬嗎，可以的話，記賬憑證后面附什么原始憑證？

郭老師 解答

2020-08-05 08:11

可以
匯算清繳調增
付款證明