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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2020-08-04 19:48

您好,一般情況下,應該記入遞延收益科目核算的。

李夢露 追問

2020-08-04 20:18

支付的工資

王雁鳴老師 解答

2020-08-04 20:20

您好,支付的工資,建議做雙分錄,正常分錄做一下,再做個專項收支來核算政府撥款。

李夢露 追問

2020-08-04 20:25

(茶園工資)借:生物性資產(chǎn)―工資   貸:銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2020-08-04 20:42

您好,(茶園工資)借:生物性資產(chǎn)―工資 ,貸:應付職工薪酬,再做借,應付職工薪酬,貸:銀行存款。
政府撥款,麻煩參考以下分錄。
使用專項收支來過渡,比如項目為良種基地建設,與政府簽訂合同總預算700萬元,市財委會撥款300萬元,其中材料費200萬元,勞務費100萬元,自籌資金400萬元,基礎建設300萬元,購買設備100萬元。則收到政府撥款時,根據(jù)銀行回單,合同預算,借:銀行存款,300萬元,貸:遞延收益-良種基地建設,300萬元。同時,借;專項收支-專項收支來源-良種基地建設-市財委會,300萬元,專項收支-專項收支來源-良種基地建設-自有資金,400萬元,貸:專項收支-良種基地建設-材料費-市財委會,200萬元,專項收支-良種基地建設-勞務費-市財委會,100萬元,專項收支-良種基地建設-基礎建設-自有資金,300萬元,專項收支-良種基地建設-設備費-自有資金,100萬元,等實際支出材料費20萬元時,借;原材料或者工程物資等科目,20萬元,貸;銀行存款,20萬元,同時,借;專項收支-良種基地建設-材料費-市財委會,20萬元,貸;專項收支-專項收支來源-良種基地建設-市財委會,20萬元,自有資金購買設備50萬元,借;固定資產(chǎn),50萬元,貸;銀行存款,50萬元,同時,借;專項收支-良種基地建設-設備費-自有資金,50萬元,貸:專項收支-專項收支來源-良種基地建設-自有資金,50萬元,假設本季未項目就發(fā)生這兩筆支出,可以結(jié)轉(zhuǎn)政府支出,自有資金支出不處理,則借:遞延收益,20萬元,貸;營業(yè)外收入,或者其他收益,20萬元。

李夢露 追問

2020-08-04 21:06

謝謝老師,太復雜了看不懂

王雁鳴老師 解答

2020-08-04 21:08

您好,不客氣,麻煩您慢慢消化一下吧,謝謝。

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相關問題討論
你好, 借銀行存款 貸營業(yè)外收入
2020-07-30 11:45:40
您好,一般情況下,應該記入遞延收益科目核算的。
2020-08-04 19:48:29
這個計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接人工。
2020-07-30 11:20:06
通過勞務成本科目核算。
2018-05-25 09:07:38
你好,也是計入管理費用—工資的。
2019-08-26 10:54:55
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