正兒八經 追問

2020-08-04 18:02

是疫情期間一個什么政策吧。我們2月份按實際交了地方稅，但是有個政策說是沒有超過10萬的銷售額，就不要交，所以這個月又把2月份繳納的地方稅和教育附加稅退了給我們。

meizi老師 解答

2020-08-04 18:03

你好 那是不是你們小規模季度不超過30萬 是免附加稅的  所以你們會退稅的。  你就做之前紅沖計提和繳納分錄的處理

正兒八經 追問

2020-08-04 18:05

不是，我們是一般納稅人，這個情況就是發生了這一次，因為我們在2月份的銷售沒有超過10萬，因為疫情所以有這個優惠減免，當時申報的時候我不懂也不了解稅收政策的變化，所以沒有在當月減免，7月份金庫退給我了

meizi老師 解答

2020-08-04 18:06

你好   我知道了 那你們是滿足2016.12號文件 。你們  月不超過10萬是免教育費附加和地方教育費附加的。   你們之前做計提和繳納分錄沒有

正兒八經 追問

2020-08-04 18:10

做了，也繳納了

meizi老師 解答

2020-08-04 18:11

那你現在做 借銀行存款貸應交稅費-應交教育費附加等     然后沖計提 借稅金及附加 負數貸  應交稅費-應交教育費附加等  負數