小菲 追問

2020-08-04 17:45

老師，我們7月份扣除了280的維護(hù)費(fèi)。我已經(jīng)做賬了，我現(xiàn)在申報(bào)7月份的增值稅是不是就可以抵減了？還有我該怎么做賬？

小菲 追問

2020-08-04 17:45

7月份我的賬是  借；管理費(fèi)用  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2020-08-04 17:47

你好，如果是一般納稅人，抵減的分錄是
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
如果是小規(guī)模納稅人，抵減的分錄是
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

小菲 追問

2020-08-04 17:48

我是不是申報(bào)7月份的時候就可以抵減，還是以后隨便那個月都可以抵減？

鄒老師 解答

2020-08-04 17:50

你好，可以在有應(yīng)納稅額的月份抵扣，可能是7月份，也可能是以后月份