Sweet Queen 追問(wèn)

2020-08-04 15:37

老鼠，如果該項(xiàng)目未收到賬款，先開了稅票100萬(wàn)，又該怎么做分錄?

許老師 解答

2020-08-04 15:42

借：應(yīng)收賬款    貸：工程結(jié)算   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-08-04 15:51

剛才第一個(gè)那個(gè)忘了說(shuō)清楚，收入預(yù)收賬款100萬(wàn)，包含6萬(wàn)的管理費(fèi)。人工成本95萬(wàn)，實(shí)際支付93萬(wàn)

許老師 解答

2020-08-04 16:03

這個(gè)不影響分錄的哦  還是我上面寫的哦

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-08-04 16:12

這幾個(gè)分錄后面會(huì)不會(huì)涉及結(jié)轉(zhuǎn)啊 老師

許老師 解答

2020-08-04 16:15

后面肯定要結(jié)轉(zhuǎn)的
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     工程施工-合同毛利      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
對(duì)沖分錄
借：工程結(jié)算     貸：工程施工-合同成本   -合同毛利
最終的話   要入損益類科目的

Sweet Queen 追問(wèn)

2020-08-04 16:18

好的 我自己再屢屢，謝謝老師

許老師 解答

2020-08-04 16:20

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝