qy 追问

2020-08-04 14:21

那借：主營業務成本 待：工程施工，用什么作為附件？

meizi老師 解答

2020-08-04 14:25

你好   這個是結轉   你就用工程施工進度的情況  來做附件   你們要計算比例的  自己做一個明細表做附件

qy 追问

2020-08-04 14:38

就是比如這個工程的總成本是10萬，完工20%，計入工程施工的成本是30000，我結轉工程施工是20000（10萬*20%），借：主營業務成本  2萬，待：工程施工 2萬，是這個意思嗎？

meizi老師 解答

2020-08-04 14:41

你好   嗯是的 是這樣來理解的

qy 追问

2020-08-04 14:45

就是工程的總成本不知道怎么辦？我們是小公司，平時就是開了發票確認收入，不開發票不確認收入，不按照工程完工百分比確認收入，我問工地上的負責人了，他說他也不知道總成本是多少

meizi老師 解答

2020-08-04 14:47

你好 你們合同里面沒有約定的嗎  不然沒有總成本這比例求出來了 也不好判斷的

qy 追问

2020-08-04 14:53

就是我們和發包方簽的合同嗎？我們和發包方簽的合同只有工程款，就是這個工程款是以后我們給發包方開了發票后確認主營業務收入的，沒有成本。

meizi老師 解答

2020-08-04 14:55

你好 嗯是的 你們去看你們合同   怎么寫的。 比如是否有些總成本這些內容。 如果確實無法判斷的 你們就按工程預估的進度比例來結轉了

qy 追问

2020-08-04 15:01

意思就是我先看有沒有什么資料上顯示這個工程的總成本是多少，如果沒有的話，就按照相關人員預估的總成本計算，然后按照他預估的總成本按照完工進度結轉。就是相關人員預估的總成本他只是口頭說總成本是多少，并沒有形成文件文字內容，這樣行嗎？

meizi老師 解答

2020-08-04 15:02

你好 是的    因為你總得做成本 核算收入 報稅的。 總不能說不能確定成本就不做賬 也不合理的 。    最好是有相關依據  證明   比例

qy 追问

2020-08-04 16:02

那能不能借：主營業務成本  待：工程施工，自己看的結轉成本，后面什么也不要附了

meizi老師 解答

2020-08-04 16:05

你好    你總得有依據     你到時啥都沒有稅務局查賬問你  按什么來結轉的。  你不好回復的

qy 追问

2020-08-04 17:02

我們財務指導人說購入材料和材料轉入工程施工這兩個分錄的附件是材料送貨單，材料的發票和入庫單，然后工程施工轉入主營業務成本是出庫單，他這個說法對不對？

meizi老師 解答

2020-08-04 17:03

你好 可以 。購入材料是用入庫單和對方送貨單 以及發票 來做附件 領用就用領料單 ；   工程施工轉主營業務收入 可以用你自己做的工程進度明細表 計算的成本情況來做