yoyo 追問(wèn)

2016-07-13 09:20

借：應(yīng)交稅金 - 未交增值稅 2235.23 0
貸：營(yíng)業(yè)外收入 - 減免 0 2235.23
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 143.71 0
貸：所得稅 1669.9 0
借：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 0 143.71
貸：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交所得稅 0 1669.9
但我公司的會(huì)計(jì)主管算到這樣，我怎么都理解不了

黃老師 解答

2016-07-13 09:09

小規(guī)模月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)，季度不超過(guò)9萬(wàn)可免交增值稅，另外，對(duì)年應(yīng)納稅所得額在20萬(wàn)元到30萬(wàn)元(含30萬(wàn)元)之間的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。計(jì)提稅種具體有城建稅和教育費(fèi)附加，城建稅是增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的附加稅，只要交了增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅就要同時(shí)交城建稅，城建稅根據(jù)地區(qū)不同稅率分為7%(市區(qū))5%(縣城鎮(zhèn))和1%，教育費(fèi)附加稅率是3%，地方教育費(fèi)附加是2%，是用繳納的增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅作為基數(shù)乘以相應(yīng)的稅率，算出應(yīng)交的附加稅金額;

黃老師 解答

2016-07-13 09:13

你好，合計(jì)超過(guò)9萬(wàn)沒(méi)得減免的，算出應(yīng)交的增值稅，按應(yīng)交的增值稅*7%計(jì)提城建稅，應(yīng)交的增值稅*3%計(jì)提教育費(fèi)附加，應(yīng)交的增值稅*2%計(jì)提地方教育費(fèi)附加

黃老師 解答

2016-07-13 09:23

這個(gè)要依據(jù)相關(guān)的數(shù)據(jù)與情況才理解的了