資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整一個是預計負債，一個是減值準備，為什么預計負債調(diào)整時調(diào)整之前的遞延所得稅資產(chǎn)，然后調(diào)整企業(yè)所得稅額，而減值準備是調(diào)整新補提的減值準備部分，之前的遞延所得稅資產(chǎn)不管呢，而且也不調(diào)企業(yè)所得稅額

樸老師

職稱：會計師

2020-08-03 18:06

補提減值，并不影響應交稅費。預計負債會影響。比如你之前計提的10萬的減值，你當時的計提的應交稅費是不是調(diào)整了10*25%。現(xiàn)在你又去補提10萬的減值，你根本不會影響稅法上的應交稅費。

Destiny 追問

2020-08-03 18:19

補提壞賬準備，借方是信用減值損失，也是影響所得稅吧？

樸老師解答

2020-08-03 18:36

嗯，是的，也是影響所得稅

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