陳同學 追問

2020-08-03 16:25

那由于之前那個會計記賬是計入管理費用下的辦公家具 ，我們公司不是制造業，是純外貿企業。只是賣出一部分就直接寫了一套辦公家具總共好多錢。沒有按數量統計賣出了，那這樣情況成本該怎么核算、、？

劉詩 解答

2020-08-03 16:26

之前計入管理費用？

陳同學 追問

2020-08-03 16:27

是的，沒有計入固定資產。之前會計做賬。

劉詩 解答

2020-08-03 16:28

好吧，那就借：銀行存款 貸：資產處置收益  就好。

陳同學 追問

2020-08-03 16:29

那我們可以開普通發票給對方公司吧？按照老師提供的做賬

劉詩 解答

2020-08-03 16:31

嗯嗯，要是開票，就還得多了一筆銷項稅，借：銀行存款 貸：資產處置收益 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）

陳同學 追問

2020-08-03 16:36

那老師資產處置收益 在利潤表中是不是要加一行這個名字跟數據喔？

劉詩 解答

2020-08-03 16:37

你好！如果你們報表還未按照新的準則修改，那就計入營業外收入吧。

陳同學 追問

2020-08-03 17:11

好的，那計入營業外收入就不需要結轉成本了吧？

劉詩 解答

2020-08-03 17:30

嗯嗯，對的對的，營業外收入不需要。

陳同學 追問

2020-08-04 09:04

那老師，我報增值稅的時候該填入哪一欄？

劉詩 解答

2020-08-04 09:06

你好！（三）銷售使用過的固定資產不含稅銷售額